2005. 2

2005년도 4/4분기 기초회계검사결과 공개

울산광역시 북구

(기획감사실)

2005년 4/4분기 기초회계검사 결과 공개

Ⅰ. 검사개요

□ 기    간 : 2006. 1. 9 ～ 1. 20.(10일간, 토․일 제외)

□ 대    상 : 본청, 동

□ 검 사 자 : 감사담당외 2명

□ 범    위 : 2005년 4/4분기 중 일상경비집행상황

□ 검사 중점사항

○ 초과근무수당지급 실태

- 연가, 병가, 교육, 관외출장자에 대한 초과근무수당 지급 사항

○ 신용카드 사용․관리

○ 계약(공사․용역․물품구매)업무의 적정 여부

○ 업무추진비 집행실태

○ 연가보상비 지급 적정 여부

○ 국내여비 집행 적정 여부

Ⅱ. 검사성과

지적 건수	행 정 상			재 정 상 (단위 : 원)				신 분 상
	계	시정	주의	계	회수	추징	반납(기타)	훈계	징계
6	6	1	5	497,710	497,710	-	-	-	-

Ⅲ. 검사 지적사항 및 조치사항

ꊱ 지역개발공채 매출에 관한 사항

○○차량 운행지원용 유류 등 구입에 따라 해당업체와 납품계약 후 신용카드로 대금을 지급하여 지역개발공체 면제대상임에도 총 3건 25,000원의 지역개발공채를 부당하게 매출

	【조 치 사 항 : 주 의】
울산광역시지역개발기금조례 등 회계업무 업무연찬을 통하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 하여 주시기 바람

ꊲ 예산과목 소화에 관한 사항

○○과에서는 제86회 전국체전 가로환경 조성을 위해 고생한 직원들의 노고를 격려코자 실시한 간담회 경비를 시책추진업무추진비(203-03)로 지급

	【조 치 사 항 : 주 의】
울산광역시재무회계규칙 등 회계업무 연찬을 통하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 철저를 기하기 바라며, 그 결과를 증빙서류 첨부하여 보고하기 바람

ꊳ 회계 관직 분립에 관한 사항

분임경리관의 해외출장기간 중 2건의 대금을 지급하면서 분임경리관 대리 지정 등 조치 없이 ○○담당이 분임경리관, 일상경비출납원을 겸하여 지출

	【조 치 사 항 : 주 의】
지방재정법 및 울산광역시재무회계규칙 등 회계업무 연찬을 통하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 철저를 기하기 바람

ꊴ 대가 지급에 관한 사항

’05. 10. 4자 ○○기술용역(주)으로부터 ‘05년 9월분 대행수수료를 청구 받은 후 ’05. 10. 12자 수수료를 지급하면서 정당한 채주가 아닌 ○○공사 ○○지사로 입금 후 정정 지급하는 등의 사유로 정당지급일을 초과하여 지급

	【조 치 사 항 : 주 의】
국가를당사자로하는계약에관한법률 및 울산광역시재무회계규칙 등 회계업무 연찬을 통하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 철저를 기하기 바람

ꊵ 예산집행 품의에 관한 사항

○○과에서는 ○○업무 추진을 위하여 ○○학회로부터 ○○정보지를 ‘05년 1월～12월까지 구독하면서, 사전 예산집행품의 없이 구독 후 대금 100,000원을 ’05. 12. 8자 지급

	【조 치 사 항 : 주 의】
지방재정법 등 회계업무 연찬을 통하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 철저를 기하기 바람

ꊶ 연가보상비 지급에 관한 사항

○○과 외 3개 부서에서는 2005년도 중 소속 직원에 대한 연가보상비 지급하면서(내역서 작성) 2004년도 결근이 있는 직원 12명에게는 병가 미활용에 따른 연가를 가산 하여서는 아니 됨에도 각각 1일씩 연가 가산 후 연가보상비를 지급하여 총12명 497,710원을 부당하게 지급

	【조 치 사 항 : 시 정】
과지급된 연가보상비 497,710원을 즉시 회수 조치하고 울산광역시북구공무원복무조례 등 관련 업무에 대하여 업무연찬 실시하여 향후 동일한 사례가 발생하지 않도록 하기 바람