2020년 상반기

기초회계 감사결과 보고

감사결과의 공개는「공공감사에 관한 법률」제26조,「공공기관의 정보공개에 관한 법률」및「개인정보 보호법」에 따라 공개합니다.

	울산광역시 북구 (주민소통실)

2020년 상반기 기초회계 감사결과

Ⅰ		근 거

○ 울산광역시 북구 자체감사 규칙

○ 2020년도 감사계획 : 주민소통실-2호(‘20.1.2.) 및 5044호(’20.3.9.)

Ⅱ		개 요

○ 기    간 : 2020. 3. 16. ~ 3. 27.(10일간)

○ 대    상 : 본청, 의회사무과, 보건소, 문화예술회관

○ 감 사 반 : 감사주무관 등 4명

○ 감사방법 : 서면감사(지출증빙서류 근거)

○ 감사범위 : 2019. 10. 01. ~ 2020. 02. 29.(5개월간)

○ 중점 점검사항

∙ 일상경비 집행의 회계 규정 준수 여부

∙ 신용카드 사용실태, 일상경비 통장 관리 실태

∙ 출장여비․업무추진비의 집행 적정 여부 등

Ⅲ		총 평

○  일상경비 감사 강화와 감사사례 교육을 통하여 많이 개선되어 대부분 부서에서 회계규정에 맞게 적법하게 처리되고 있으나, 일부 부서에서 지역개발공채 미매입, 특근매식비 및 관내 출장여비 지급 부적정한 사례가 있어,

○ ‘20. 8월중 일상경비 담당자, 신규 직원들에 대한 감사사례 교육을 실시하여 유사한 지적사례가 발생되지 않도록 조치할 계획임.

Ⅳ		지적사항 조치계획

1		특근매식비 집행 부적정

< 시정(3개부서) >

< 지적사항 >

○「지방자치단체 세출예산 집행기준」에 의하면, 공무원 매식비는 1인당 8,000원 이내에서 집행하고, 근무 종료 후에 근무하는 자에 대하여 급식을 제공하여야 함에도,

○ ■■과, ◇◇◇◇과, ◈◈◈◈과에서는 업무추진비로 석식을 지급한 후 초과근무자 특근매식비 중복지출(64천원)

< 조치사항 >

○ 과오 지급된 특근매식비 64천원은 회수하고, 향후 동일 사례가 발생하지 않도록 시정 조치

2		관내출장여비 지급 부적정

< 시정(3개 부서) >

< 지적사항 >

○「공무원보수 등의 업무지침」제9장 공무원여비업무 처리기준에 의하면 근무지 내 국내출장 중 왕복 2㎞ 이내의 근거리 출장인 경우 실비로 지급하되, 4시간 미만 출장은 운임, 4시간 이상 출장은 운임 및 식비(1/3)로 한정(단, 공용차량 이용한 경우 운임 미지급)되고 세부사용내역을 확인할 수 있는 증거서류를 갖추어 정산하도록 규정하고 있음에도,

○ ◉◉◉◉과, ▥▥과, △△△△과에서는 출장지가 관내 왕복 2㎞ 이내의 근거리 출장자에 대하여 실비 사용내역 증빙서류를 갖춰 정산하지 아니하고 정액 출장비를 지급하여 140천원 과다 지급.

< 조치사항 >

○ 과다 지급된 관내 출장여비 140천원은 회수하고, 향후 동일 사례가 발생하지 않도록 시정 조치

3		지역개발공채 미매입

< 시정(3개 부서) >

< 지적사항 >

○「울산광역시 지역개발기금 조례」제6조제1항에 의거 100만원 이상    공사도급·용역계약 및 물품구매·수리·제조계약을 체결하는 자는 지역개발공채를 매입하여야 하며, 공채 매입액은 공사도급·용역계약 대금청구액의 2.5/100, 물품구매·수리·제조계약 대금청구액의 1.5/100으로 정하고 있음에도,

○ ☆☆☆☆과에서는 ♠♠♠♠♠공사 계약에 따른 지역개발공채 미 매입

○ ▲▲▲▲과에서는 ▥▥▥▥ 제작 및 ♧♧♧♧♧ 계약에 따른 지역개발공채 미 매입

○ □□□□과에서는 ▷▷▷▷▷ 제작 계약에 따른 지역개발공채 미 매입

< 조치사항 >

○ 미 매입한 지역개발공채 175천원을 추징하고, 향후 관련 규정에 맞게 지역개발공채 매입토록 조치

4		지방자치단체구매카드 발급대장 관리 소홀

< 주의(2개 부서) >

< 지적사항 >

○「지방자치단체 세출예산 집행기준」제4장 지방자치단체구매카드 사용  요령에 의하면, 지방자치단체구매카드를 보관하고 있는 공무원이 교체되거나 직제의 개폐 시 전·후임공무원은 지방자치단체구매카드 사용내역을 상호 확인하고 이 사항을 서면으로 인수인계하여 사용내역에 따른 책임을 명확히 구분하여야 한다고 규정되어 있음에도,

○ □□□과, ■■■■과에서는 인사발령 전보로 지방자치단체구매카드 보관책임자가 교체되었음에도 감사일 현재까지 신용카드 발급대장 보관책임자 변경을 하지 않는 등 신용카드 발급대장 관리를 소홀히 한 사실이 있음.

< 조치사항 >

○ 지방자치단체구매카드 규정을 준수하여 인사 전보 시 인수인계를 통하여 보관책임자 관리에 철저를 기하도록 주의 조치